一文读懂融资租聘业务

什么是融资租聘业务？

融资租聘业务是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权，租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。

融资租聘业务的主要特点

1. 租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。
2. 承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。
3. 出租人保留租赁物的所有权,承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。
4. 租赁合同一经签订,在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同，只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。
5. 租期结束后,承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

融资租聘业务的风险

1. 租赁物质量风险：在融资租赁合同中，租赁物的质量问题是由承租人选择和验收的，如果租赁物存在质量问题，可能会导致承租人无++常使用，从而影响租金的收取。
2. 租金回收风险：租金回收风险是指承租人无法按照合同约定按时足额支付租金的风险，如果承租人出现财务困难或信用不良等情况，可能会导致租金回收困难，从而影响租赁公司的现金流和盈利能力。
3. 利率波动风险：融资租赁合同通常是长期合同，在合同期限内，利率可能会发生波动，如果利率上升，租赁公司的利息支出增加，从而影响盈利能力。
4. 汇率波动风险：如果租赁公司的业务涉及跨境交易，汇率波动可能会对租赁公司的财务状况产生影响，如果租赁公司的收入是外币，而支出是本币，汇率波动可能会导致收入减少或支出增加。
5. 法律风险：在融资租赁合同中，涉及到许多法律问题，如合同的法律效力、租赁物的所有权、租金的税收等，如果租赁公司对法律问题不了解或处理不当，可能会导致法律风险。

融资租聘业务的优势

1. 融资租聘业务可以降低企业的财务风险：通过融资租聘业务，企业可以将租赁物的所有权转移给租赁公司，从而将租赁物的风险和负债从企业的资产负债表中移除，这样可以降低企业的资产负债率，提高企业的信用等级，从而降低企业的财务风险。
2. 融资租聘业务可以优化企业的财务报表：通过融资租聘业务，企业可以将租赁物的成本分期计入财务费用，从而降低企业的当期利润和应纳税所得额，这样可以降低企业的税负，提高企业的净利润，从而优化企业的财务报表。
3. 融资租聘业务可以提高企业的资金使用效率：通过融资租聘业务，企业可以在不增加固定资产投资的情况下获得所需的设备或资产，从而提高企业的资金使用效率，这样可以使企业有更多的资金用于生产经营或其他投资活动，从而提高企业的盈利能力。
4. 融资租聘业务可以为企业提供灵活的支付方式：通过融资租聘业务，企业可以根据自身的财务状况和经营需求选择不同的支付方式，如等额本金、等额本息、租金递增或租金递减等，这样可以使企业的租金支付更加灵活和合理，从而降低企业的租金成本。

融资租聘业务的注意事项

1. 了解融资租聘业务的相关法律法规：在进行融资租聘业务之前，企业应该了解相关的法律法规，以避免出现法律风险。
2. 选择合适的租赁公司：企业应该选择信誉良好、实力雄厚、服务专业的租赁公司进行合作，以确保融资租聘业务的顺利进行。
3. 注意租赁物的质量和性能：企业应该对租赁物进行严格的检验和验收，确保租赁物的质量和性能符合合同约定。
4. 合理确定租金：企业应该根据自身的财务状况和经营需求，合理确定租金水平，避免出现租金过高或过低的情况。
5. 注意租赁合同的条款：企业应该仔细阅读租赁合同的条款，特别是关于租金支付、违约责任、租赁物的维修和保养等方面的条款，以避免出现++。
6. 及时履行支付租金的义务：企业应该按照合同约定及时支付租金，避免出现逾期支付的情况，以免影响企业的信用记录。