一文看懂企业的融资方式与报表之间的关系

企业的融资方式

企业的融资方式主要包括股权融资和债权融资。

1. 股权融资：是指企业通过发行股票来筹集资金，从而增加股东权益，股权融资的优点是不需要偿还本金，也没有固定的利息负担，但缺点是会稀释原股东的股权，且需要承担较高的信息披露成本。
2. 债权融资：是指企业通过发行债券或向银行借款等方式来筹集资金，从而增加企业的负债，债权融资的优点是可以提高企业的财务杠杆，从而增加股东的收益，但缺点是需要定期偿还本金和利息，如果企业经营不善，可能会面临较大的偿债压力。

资产负债表

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表,它展示了企业的资产、负债和所有者权益的情况，资产负债表的左边反映了企业的资产情况，包括流动资产和非流动资产；右边反映了企业的负债和所有者权益情况，包括流动负债和非流动负债以及所有者权益。

在资产负债表中,我们可以看到企业的融资情况，主要包括以下几个方面：

1. 所有者权益：所有者权益是指企业的股东对企业的净资产的权益，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等，所有者权益反映了企业的自有资金情况，是企业进行股权融资的基础。
2. 长期负债：长期负债是指企业需要在一年以上的时间内偿还的债务，包括长期借款、应付债券和长期应付款等，长期负债反映了企业的长期融资情况，是企业进行债权融资的重要方式之一。
3. 短期负债：短期负债是指企业需要在一年以内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款和预收账款等，短期负债反映了企业的短期融资情况，是企业进行日常经营活动所需的资金来源之一。

利润表

利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表,它展示了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况，利润表的左边反映了企业的收入和成本情况，包括主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本和其他业务成本等；右边反映了企业的利润情况，包括营业利润、利润总额和净利润等。

在利润表中,我们可以看到企业的盈利能力和经营状况，主要包括以下几个方面：

1. 营业收入：营业收入是指企业在一定期间内销售商品或提供劳务所获得的收入，它反映了企业的销售情况和市场竞争力。
2. 营业成本：营业成本是指企业在一定期间内销售商品或提供劳务所发生的成本，它反映了企业的生产经营情况和成本控制能力。
3. 营业利润：营业利润是指企业在一定期间内营业收入减去营业成本和营业税金及附加后的余额，它反映了企业的盈利能力和经营效益。
4. 利润总额：利润总额是指企业在一定期间内营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的余额，它反映了企业的总体盈利能力和经营状况。
5. 净利润：净利润是指企业在一定期间内利润总额减去所得税费用后的余额，它反映了企业的最终盈利情况和股东的投资回报。

现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,它展示了企业在一定期间内的现金流量情况，现金流量表的左边反映了企业的现金流入和流出情况，包括经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入等；右边反映了企业的现金流出情况，包括经营活动现金流出、投资活动现金流出和筹资活动现金流出等。

在现金流量表中,我们可以看到企业的现金流量情况，主要包括以下几个方面：

1. 经营活动现金流量：经营活动现金流量是指企业在日常经营活动中产生的现金流量，包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或接受劳务支付的现金、支付职工薪酬和税费等，经营活动现金流量反映了企业的造血能力，是企业进行投资和融资活动的基础。
2. 投资活动现金流量：投资活动现金流量是指企业在投资活动中产生的现金流量，包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等，投资活动现金流量反映了企业的投资情况和资金运用效率。
3. 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量是指企业在筹资活动中产生的现金流量，包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金等，筹资活动现金流量反映了企业的融资情况和资金成本。

企业的融资方式和报表之间存在着密切的关系,资产负债表反映了企业的融资结构和财务状况，利润表反映了企业的盈利能力和经营成果，现金流量表反映了企业的现金流量情况，通过对这些报表的分析，可以帮助投资者和债权人了解企业的财务状况和经营情况，从而做出合理的投资和融资决策。